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OpenDart 재무제표 주요 지표 설명

by 퍼포먼스마케팅코더 2024. 1. 30.
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OpenDART는 대한민국 금융감독원이 운영하는 전자공시시스템으로, 다양한 기업의 공시정보를 제공합니다. 이 시스템을 통해, 투자자 및 분석가는 기업의 재무제표, 감사보고서, 주요 이사회 결정사항 등 중요한 재무 관련 정보를 조회할 수 있습니다. OpenDART에서 제공하는 재무제표는 기업의 경제적 상태와 성과를 파악하는 데 필수적인 자료로, 이를 바탕으로 한 분석은 투자 결정과 기업 평가에 중요한 역할을 합니다.

재무제표의 주요 지표들은 기업의 수익성, 안정성, 활동성, 성장성 등 다양한 측면을 평가하는 데 사용되며, 이러한 지표들의 정확한 이해는 재무 분석의 품질을 결정짓는 핵심 요소입니다. 본 글에서는 OpenDART 재무제표의 주요 지표들을 설명하고, 각 지표가 기업 분석에 어떻게 활용될 수 있는지에 대해 살펴볼 것입니다. 아래는 그에 해당되는 파이썬 코드와 재무제표 주요 지표 설명입니다.

import requests
import pandas as pd

# API 정보 설정
API_KEY = 'YOUR_API_KEY'
CORP_CODE = '00164742'  # 예시 기업 코드
BSNS_YEAR = '2023'  # 사업 연도
REPR_CODE = '11014'  # 보고서 코드
idx_cl_code = 'M240000' #아래 참고


"""
구분    코드
수익성지표      M210000
안정성지표      M220000
성장성지표      M230000
활동성지표      M240000

"""

# API 요청 URL
url = f'https://opendart.fss.or.kr/api/fnlttSinglIndx.json?crtfc_key={API_KEY}&corp_code={CORP_CODE}&bsns_year={BSNS_YEAR}&reprt_code={REPR_CODE}&idx_cl_code={idx_cl_code}'

# 요청 보내기
response = requests.get(url)

# 응답 데이터 확인
data = response.json()

# 결과 출력 (예시)

info = pd.DataFrame(data['list'])
info

수익성 지표

  • 수익성 지표는 기업의 수익성을 평가하는 데 사용되며, 다양한 재무 비율을 통해 기업의 경영 효율성과 이익 창출 능력을 분석합니다. 각 지표의 설명과 계산 방법은 다음과 같습니다:
  1. 세전계속사업이익률 (Pre-tax Continuing Operations Profit Margin):
    • 설명: 세전 이익이 매출액에 차지하는 비율입니다. 기업이 세금을 고려하지 않고 얼마나 효율적으로 수익을 창출하는지 보여줍니다.
    • 계산: 세전계속사업이익 / 매출액 x 100
  2. 순이익률 (Net Profit Margin):
    • 설명: 매출액 대비 순이익이 차지하는 비율로, 기업이 얼마나 수익성이 있는지를 나타냅니다.
    • 계산: 순이익 / 매출액 x 100
  3. 총포괄이익률 (Total Comprehensive Income Margin):
    • 설명: 총포괄이익이 매출액에 대해 차지하는 비율입니다. 기업의 전반적인 이익 창출 능력을 보여줍니다.
    • 계산: 총포괄이익 / 매출액 x 100
  4. 매출총이익률 (Gross Profit Margin):
    • 설명: 매출액 대비 매출총이익의 비율로, 상품이나 서비스 판매로부터 얻는 수익성을 나타냅니다.
    • 계산: 매출총이익 / 매출액 x 100
  5. 매출원가율 (Cost of Goods Sold Ratio):
    • 설명: 매출원가가 전체 매출액에서 차지하는 비율입니다.
    • 계산: 매출원가 / 매출액 x 100
  6. ROE (Return on Equity):
    • 설명: 자본 대비 순이익의 비율로, 주주 자본에 대한 수익성을 나타냅니다.
    • 계산: 순이익 / 평균 자기자본 x 100
  7. 판관비율 (Selling, General and Administrative Expenses Ratio):
    • 설명: 판매비와 관리비가 매출액에서 차지하는 비율입니다.
    • 계산: 판매비와 관리비 / 매출액 x 100
  8. 총자산영업이익률 (Return on Total Assets, Operating Income):
    • 설명: 총자산 대비 영업이익의 비율로, 자산을 활용하여 얻은 영업 수익성을 나타냅니다.
    • 계산: 영업이익 / 평균 총자산 x 100
  9. 총자산세전계속사업이익률 (Pre-tax Return on Total Assets):
    • 설명: 총자산 대비 세전계속사업이익의 비율입니다.
    • 계산: 세전계속사업이익 / 평균 총자산 x 100
  10. 자기자본영업이익률 (Return on Equity, Operating Income):
    • 설명: 자기자본 대비 영업이익의 비율입니다.
    • 계산: 영업이익 / 평균 자기자본 x 100
  11. 자기자본세전계속사업이익률 (Pre-tax Return on Equity):
    • 설명: 자기자본 대비 세전계속사업이익의 비율입니다.
    • 계산: 세전계속사업이익 / 평균 자기자본 x 100
  12. 자본금영업이익률 (Return on Capital Employed, Operating Income):
    • 설명: 자본금 대비 영업이익의 비율입니다.
    • 계산: 영업이익 / 자본금 x 100
  13. 자본금세전계속사업이익률 (Pre-tax Return on Capital Employed):
    • 설명: 자본금 대비 세전계속사업이익의 비율입니다.
    • 계산: 세전계속사업이익 / 자본금 x 100
  14. 납입자본이익률 (Return on Paid-in Capital):
    • 설명: 납입자본 대비 순이익의 비율입니다.
    • 계산: 순이익 / 납입자본 x 100
  15. 영업수익경비율 (Operating Expense Ratio):
    • 설명: 영업수익 대비 영업경비의 비율입니다.
    • 계산: 영업경비 / 영업수익 x 100

안정성 지표

  • 안정성 지표는 기업의 재무적 안정성과 부채 관리 능력을 평가하는 데 사용되는 지표입니다. 각 지표의 설명과 계산 방법은 다음과 같습니다:
  1. 자기자본비율 (Equity Ratio):
    • 설명: 총자산 대비 자기자본의 비율로, 기업의 재무 안정성을 나타냅니다.
    • 계산: 자기자본 / 총자산 x 100
  2. 부채비율 (Debt Ratio):
    • 설명: 총자본 대비 부채의 비율로, 기업이 얼마나 많은 부채를 가지고 있는지를 나타냅니다.
    • 계산: 총부채 / 총자본 x 100
  3. 유동비율 (Current Ratio):
    • 설명: 유동자산 대비 유동부채의 비율로, 단기적인 재무 건전성을 평가합니다.
    • 계산: 유동자산 / 유동부채
  4. 당좌비율 (Quick Ratio):
    • 설명: 유동자산에서 재고자산을 제외한 금액 대비 유동부채의 비율입니다. 단기적인 지급능력을 더 엄격하게 평가합니다.
    • 계산: (유동자산 - 재고자산) / 유동부채
  5. 유동부채비율 (Current Liability Ratio):
    • 설명: 총부채 대비 유동부채의 비율입니다.
    • 계산: 유동부채 / 총부채 x 100
  6. 비유동부채비율 (Non-Current Liability Ratio):
    • 설명: 총부채 대비 비유동부채의 비율입니다.
    • 계산: 비유동부채 / 총부채 x 100
  7. 이자보상배율 (Interest Coverage Ratio):
    • 설명: 기업이 얼마나 쉽게 이자 비용을 감당할 수 있는지를 나타내는 비율입니다.
    • 계산: 영업이익 / 이자비용
  8. 순이자보상배율 (Net Interest Coverage Ratio):
    • 설명: 영업이익과 금융수익을 합산한 금액으로 이자비용을 나눈 비율입니다.
    • 계산: (영업이익 + 금융수익) / 이자비용
  9. 비유동비율 (Non-Current Ratio):
    • 설명: 비유동자산 대비 비유동부채의 비율로 장기적인 재무 안정성을 평가합니다.
    • 계산: 비유동자산 / 비유동부채
  10. 금융비용부담률 (Financial Expense Burden Ratio):
    • 설명: 매출액 대비 금융비용의 비율입니다.
    • 계산: 금융비용 / 매출액 x 100
  11. 자본유보율 (Capital Reserve Ratio):
    • 설명: 자본금 대비 유보액의 비율로, 장기적인 재무 건전성과 성장 잠재력을 나타냅니다.
    • 계산: 유보액 / 자본금 x 100
  12. 유보액대비율 (Reserve Ratio):
    • 설명: 총자산 대비 유보액의 비율입니다.
    • 계산: 유보액 / 총자산 x 100
  13. 재무레버리지 (Financial Leverage):
    • 설명: 총자산 대비 총자본의 비율로, 부채와 자본의 비율을 나타냅니다.
    • 계산: 총자산 / 총자본
  14. 비유동적합률 (Non-Current Fit Ratio):
    • 설명: 비유동자산 대비 장기적합한 자금(자기자본 + 비유동부채)의 비율입니다.
    • 계산: 비유동자산 / (자기자본 + 비유동부채)
  15. 비유동자산구성비율 (Non-Current Assets Composition Ratio):
    • 설명: 총자산 대비 비유동자산의 비율로, 장기자산의 구성을 나타냅니다.
    • 계산: 비유동자산 / 총자산 x 100
  16. 유형자산구성비율 (Tangible Assets Ratio):
    • 설명: 총자산 대비 유형자산(건물, 기계 등 실체가 있는 자산)이 차지하는 비율입니다. 자산 구성에서 유형자산의 중요성을 나타냅니다.
    • 계산: 유형자산 / 총자산 x 100
  17. 유동자산구성비율 (Current Assets Ratio):
    • 설명: 총자산 중 유동자산(현금, 매출채권 등 1년 내 현금화 가능한 자산)이 차지하는 비율입니다.
    • 계산: 유동자산 / 총자산 x 100
  18. 재고자산구성비율 (Inventory Ratio):
    • 설명: 총자산 대비 재고자산(상품, 제품, 원재료 등 판매를 위해 보유하는 자산)이 차지하는 비율입니다.
    • 계산: 재고자산 / 총자산 x 100
  19. 유동자산/비유동자산비율 (Current to Non-Current Assets Ratio):
    • 설명: 유동자산과 비유동자산(1년 이상의 장기자산)의 비율을 나타냅니다.
    • 계산: 유동자산 / 비유동자산
  20. 재고자산/유동자산비율 (Inventory to Current Assets Ratio):
    • 설명: 유동자산 중 재고자산이 차지하는 비율로, 유동자산의 유동성에 대한 정보를 제공합니다.
    • 계산: 재고자산 / 유동자산 x 100
  21. 매출채권/매입채무비율 (Accounts Receivable to Accounts Payable Ratio):
    • 설명: 매출채권(고객에게 받을 금액) 대비 매입채무(공급업체에 지급할 금액)의 비율로, 회사의 신용 관리 상태를 나타냅니다.
    • 계산: 매출채권 / 매입채무
  22. 매입채무/재고자산비율 (Accounts Payable to Inventory Ratio):
    • 설명: 매입채무 대비 재고자산의 비율로, 재고 관리와 부채 관리의 효율성을 나타냅니다.
    • 계산: 매입채무 / 재고자산 x 100

성장성 지표

  • 성장성 지표는 기업의 성장 능력을 나타내는 중요한 지표들로, 주로 전년 대비 퍼센트 증가율로 표현됩니다. 각 지표의 설명과 계산 방법은 다음과 같습니다:
  1. 매출액증가율(YoY, Year over Year Sales Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 매출액의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 매출액 - 전년 매출액) / 전년 매출액] x 100
  2. 매출총이익증가율(YoY, Year over Year Gross Profit Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 매출총이익의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 매출총이익 - 전년 매출총이익) / 전년 매출총이익] x 100
  3. 영업이익증가율(YoY, Year over Year Operating Income Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 영업이익의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 영업이익 - 전년 영업이익) / 전년 영업이익] x 100
  4. 세전계속사업이익증가율(YoY, Year over Year Pre-Tax Income Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 세전계속사업이익의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 세전계속사업이익 - 전년 세전계속사업이익) / 전년 세전계속사업이익] x 100
  5. 순이익증가율(YoY, Year over Year Net Income Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 순이익의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 순이익 - 전년 순이익) / 전년 순이익] x 100
  6. 총포괄이익증가율(YoY, Year over Year Total Comprehensive Income Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 총포괄이익의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 총포괄이익 - 전년 총포괄이익) / 전년 총포괄이익] x 100
  7. 총자산증가율 (Total Asset Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 총자산의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 총자산 - 전년 총자산) / 전년 총자산] x 100
  8. 비유동자산증가율 (Non-Current Asset Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 비유동자산의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 비유동자산 - 전년 비유동자산) / 전년 비유동자산] x 100
  9. 유형자산증가율 (Tangible Asset Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 유형자산의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 유형자산 - 전년 유형자산) / 전년 유형자산] x 100
  10. 부채총계증가율 (Total Liabilities Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 부채총계의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 부채총계 - 전년 부채총계) / 전년 부채총계] x 100
  11. 총차입금증가율 (Total Borrowings Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 총차입금의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 총차입금 - 전년 총차입금) / 전년 총차입금] x 100
  12. 자기자본증가율 (Equity Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 자기자본의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 자기자본 - 전년 자기자본) / 전년 자기자본] x 100
  13. 유동자산증가율 (Current Asset Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 유동자산의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 유동자산 - 전년 유동자산) / 전년 유동자산] x 100
  14. 매출채권증가율 (Accounts Receivable Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 매출채권의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 매출채권 - 전년 매출채권) / 전년 매출채권] x 100
  15. 재고자산증가율 (Inventory Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 재고자산의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 재고자산 - 전년 재고자산) / 전년 재고자산] x 100
  16. 유동부채증가율 (Current Liability Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 유동부채의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 유동부채 - 전년 유동부채) / 전년 유동부채] x 100
  17. 매입채무증가율 (Accounts Payable Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 매입채무의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 매입채무 - 전년 매입채무) / 전년 매입채무] x 100
  18. 비유동부채증가율 (Non-Current Liability Growth Rate):
    • 설명: 전년도 대비 비유동부채의 성장률을 나타냅니다.
    • 계산: [(당기 비유동부채 - 전년 비유동부채) / 전년 비유동부채] x 100

활동성지표

  • 활동성 지표는 기업이 자산과 자본을 얼마나 효율적으로 활용하는지를 나타내는 지표들입니다. 각 지표의 설명과 계산 방법은 다음과 같습니다:
  1. 총자산회전율 (Total Asset Turnover):
    • 설명: 기업이 총자산을 얼마나 효율적으로 사용하여 매출을 생성하는지를 나타냅니다.
    • 계산: 매출액 / 평균 총자산
  2. 매출채권회전율 (Accounts Receivable Turnover):
    • 설명: 기업이 매출채권을 얼마나 빠르게 현금화하는지를 나타냅니다.
    • 계산: 매출액 / 평균 매출채권
  3. 재고자산회전율 (Inventory Turnover):
    • 설명: 기업이 재고자산을 얼마나 빠르게 판매하는지를 나타냅니다.
    • 계산: 매출원가 / 평균 재고자산
  4. 매출원가/재고자산 (Cost of Goods Sold to Inventory):
    • 설명: 매출원가 대비 재고자산의 비율을 나타내며, 재고자산의 효율성을 평가합니다.
    • 계산: 매출원가 / 재고자산
  5. 매입채무회전율 (Accounts Payable Turnover):
    • 설명: 기업이 매입채무를 얼마나 빠르게 지급하는지를 나타냅니다.
    • 계산: 매출원가 / 평균 매입채무
  6. 비유동자산회전율 (Non-Current Asset Turnover):
    • 설명: 비유동자산을 활용하여 생성된 매출의 효율성을 나타냅니다.
    • 계산: 매출액 / 평균 비유동자산
  7. 유형자산회전율 (Fixed Asset Turnover):
    • 설명: 유형자산(기계, 건물 등)을 활용하여 생성된 매출의 효율성을 나타냅니다.
    • 계산: 매출액 / 평균 유형자산
  8. 타인자본회전율 (External Capital Turnover):
    • 설명: 타인자본(부채)을 활용하여 생성된 매출의 효율성을 나타냅니다.
    • 계산: 매출액 / 평균 타인자본
  9. 자기자본회전율 (Equity Turnover):
    • 설명: 자기자본을 활용하여 생성된 매출의 효율성을 나타냅니다.
    • 계산: 매출액 / 평균 자기자본
  10. 자본금회전율 (Capital Turnover):
    • 설명: 자본금을 활용하여 생성된 매출의 효율성을 나타냅니다.
    • 계산: 매출액 / 자본금
  11. 배당성향 (Dividend Payout Ratio):
    • 설명: 순이익 대비 배당으로 지급된 비율을 나타내며, 기업의 이익 중 얼마나 주주에게 배당으로 돌아가는지를 나타냅니다.
    • 계산: (배당금 / 순이익) x 100
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